关于罗斯个人退休账户的好处有很多讨论, 但对于许多高收入的美国人来说, 向罗斯个人退休账户(Roth ira)捐款是遥不可及的. 美国国税局开始限制较高收入水平的个人罗斯个人退休账户的供款(目前符合资格的最高收入为 一个人每年144,000美元). 然而，高收入的美国人仍然可以通过几种方式使用罗斯个人退休账户.
要避开国税局的严格限制，一个更简单的方法是投资罗斯401(k)或403(b)账户。. 如果你是一名员工，这可能是个挑战, 而且你的雇主没有提供401(k)这样的计划, 或者他们有一个不包括罗斯401(k)条款的计划. 好消息是，采用罗斯条款的人数正在上升. 计划赞助委员会 报告称，到2020年，86%的401(k)计划包括了罗斯计划. 然而，根据 劳工统计局, in 2020, 只有67%的工人享有合格的退休计划, 让许多美国人在外面观望.
如果你是一个企业主或自雇人士, 你可以更好地控制自己为退休计划做出贡献的能力，包括罗斯账户. 你可以简单地将Roth条款添加到你现有的计划文件中(该文件规定了401(k)计划的条款和条件)。.
增加罗斯条款可能需要一份“计划修订”，目前管理你的计划的公司通常可以花几百美元(希望不会更多)来处理这一修订。. Or, 您可以在完成所要求的计划重述时添加罗斯条款，这是每个计划每六年必须进行的强制性操作. 这个计划重述有一个标准成本, 但在这个过程中，你通常可以免费编辑你的计划文件，所以许多公司选择在重述期间添加罗斯.
不幸的是, 我们已经看到了成本最低的例子, 大多数标准, “现成的”原型计划文件不允许罗斯条款. 在这种情况下, the business owner has to make a decision; to continue without a Roth Provision, 或者换成包含罗斯条款的更健全的计划文件. 如果决定切换到新的计划文档, 顾问可以以具有竞争力的价格购买不同的计划文档.
美国国税局对罗斯账户的严格收入限制不包括在401(k)计划中，因此即使是收入较高的企业主或主要高管也能从中受益. 这对于一个有机会推迟部分薪水的年轻人来说是理想的, 尽管是税后收入, 存入罗斯401(k)账户，并将这笔钱用于投资，希望这笔钱能免税增长，直到被提取——当然，要遵守美国国税局的指导方针.
当然, 传统401(k)计划的税前缴款带来的减税是有价值的，但对于那些现在推迟加入罗斯401(k)计划的高收入企业主来说，减税可能会错过。. 如果从当前的税收减免中受益仍然是一个目标, 也可以选择在罗斯401(k)和传统401(k)之间分配供款. 还要注意, 一些雇主可自由支配的利润分享捐款只能在传统的401(k)计划中进行.
整体, 小企业主对公司使用的合格退休计划的类型有更多的控制权, 他们可以更容易地添加吸引人的特征，比如罗斯条款. 如果你在一家不提供这种福利的小公司工作, 不要犹豫，请他们尝试添加它. 他们可能只是没有意识到罗斯的好处，也没有意识到它是多么容易增加. 如果他们最终采用罗斯条款，他们甚至可能会感谢你!
